Для оформления поступления нематериальных активов на предприятие в программе предназначен специальный документ, который так и называется "Поступление НМА”. Иначе говоря, с помощью документа "Поступление товаров и услуг", который используется для оформления поступления на предприятие большинства других активов (товаров, основных средств и т. д., подробнее см. урок № 46 "Поступление номенклатурных позиций"), отразить приход НМА не получится.
Чтобы перейти в режим работы с документами "Поступление НМА”, нужно выполнить команду главного меню НМА | Поступление НМА либо в панели функций на вкладке НМА щелкнуть мышью на ссылке Поступление НМА. При выполнении любого из этих действий на экране отобразится окно списка документов:
Список документов на поступление НМА
В окне содержится перечень сформированных ранее документов на поступление нематериальных активов. В крайней слева колонке списка отображается признак проведенного/непроведенного документа (на рисунке первый документ проведен, а второй – нет), в двух расположенных рядом колонках указаны признаки ручного редактирования и отражения в налоговом учете (на рисунке эти колонки являются пустыми). В последующих колонках окна для каждой позиции списка отображаются следующие реквизиты: • Дата . Здесь содержатся дата формирования и время записи текущего документа; • Номер . Здесь указывается номер документа в системе; • Сумма . Показывается сумма по документу в валюте документа; • Валюта . Показывается валюта текущего документа; • Контрагент . В этом поле отображается наименование контрагента по текущему документу (т. е. поставщика, от которого оформляется приход нематериальных активов); • Дата вх. и Номер вх… В этих полях отображаются, соответственно, дата и номер входящего приходного документа, присвоенные ему при оформлении поставщиком; • Организация . В данном поле отображается наименование организации, от имени которой оформляется текущий документ (как правило – наименование собственной организации); • Ответственный . В этом поле содержится имя пользователя, ответственного за оформление текущего документа; • Комментарий . Поле предназначено для отображения дополнительной информации произвольного характера, относящейся к текущему документу.
С помощью команды Действия | Провести осуществляется проведение текущего документа (это можно делать как в окне списка, так и в окне редактирования).
Команда Действия | Отмена проведения предназначена для быстрой отмены проведения текущего документа (данная команда доступна только тогда, когда в списке курсор установлен на проведенный ранее документ). После выполнения каждой из этих команд соответствующим образом изменяется признак проведенного/непроведенного документа, содержащийся в крайней левой колонке списка.
Для формирования нового документа нужно выполнить команду Действия | Добавить либо нажать клавишу <Insert>. Для редактирования текущего документа нужно выполнить команду Действия | Изменить либо нажать клавишу <F2>. При выполнении любого из перечисленных действий на экране откроется окно ввода и редактирования документа:
Ввод и редактирование документа на поступление нематериальных активов
В верхней части окна заполняются ключевые параметры, с помощью которых можно будет идентифицировать данный документ в интерфейсах списка и выбора. В поле Номер отражается номер приходного документа в системе. Напомним, что этот номер формируется автоматически при нажатии кнопки Записать или выполнении команды Действия | Записать. При необходимости номер можно изменить вручную, предварительно выполнив команду Действия | Редактировать номер.
В поле от указываются дата и время формирования документа. При создании документа здесь автоматически отображается рабочая дата (о том, что представляет собой рабочая дата, мы говорили на уроке № 9 "Предварительная настройка программы"). После того как документ записан с помощью кнопки Записать, к рабочей дате добавляется время записи документа. Отметим, что значение поля от при необходимости можно отредактировать вручную. В поле Организация указывается наименование организации, которая является получателем нематериальных активов.
В поле Контрагент из справочника контрагентов, открываемого нажатием кнопки выбора, выбирается поставщик нематериальных активов по данному документу.
В поле Договор указывается договор с поставщиком, в рамках которого осуществляется поставка нематериальных активов. Значение данного поля выбирается из числа договоров, заключенных с выбранным в поле Контрагент предприятием. Перечень этих договоров выводится на экран с помощью кнопки выбора.
Если расчеты по выбранному договору ведутся не по договору в целом, а по расчетным документам (это определяется в режиме ввода и редактирования договора, подробнее см. урок № 17 "Справочник договоров контрагентов"), то справа становится доступным для редактирования поле Документ расчетов. В этом поле нужно указать документ расчетов по данному договору.
Если необходимо отразить документ не только в бухгалтерском, но и в налоговом учете, установите флажок Отразить в налог. учете. Спецификация документа формируется в табличной части окна на вкладке Нематериальные активы. Кроме этого, в окне имеются также вкладки Счета учета расчетов, Дополнительно и Счет-фактура.
Содержимое вкладки Нематериальные активы. Здесь формируется список нематериальных активов, поступивших по данному документу. После добавления новой позиции (это осуществляется с помощью кнопки Добавить, находящейся в инструментальной панели вкладки) в поле Нематериальный актив нужно нажать клавишу <F4> или кнопку выбора, чтобы вызвать интерфейс справочника нематериальных активов и выбрать в нем поступивший нематериальный актив.
В поле Сумма указывается стоимость данного нематериального актива, а в поле % НДС из раскрывающегося списка для него выбирается размер ставки НДС.
Значение поля Сумма НДС рассчитывается программой автоматически на основании значений полей Сумма и % НДС. Однако в случае необходимости вы можете отредактировать его вручную (при этом значения полей Сумма и % НДС останутся неизменными).
Внимание! Параметры учета НДС отображаются только в том случае, когда в окне Цены и валюта установлен флажок Учитывать НДС. Данное окно выводится на экран с помощью кнопки Цены и валюта, которая находится в инструментальной панели окна редактирования документа на поступление НМА.
В полях Счет учета (БУ) и Счет НДС указываются соответственно счет учета нематериальных активов, поступивших по данному документу, и счет учета НДС по поступившим активам. По умолчанию в поле Счет учета (БУ) предлагается счет 08.05 "Приобретение нематериальных активов", а в поле Счет НДС – счет 19.02 "НДС по приобретенным нематериальным активам".
Чтобы удалить позицию из списка, нужно выделить ее щелчком мыши и нажать в инструментальной панели кнопку Удалить или клавишу <Delete>. При этом следует соблюдать осторожность, поскольку программа не выдает дополнительный запрос на подтверждение операции удаления.
По мере добавления, редактирования и удаления нематериальных активов итоговая сумма по документу будет автоматически пересчитываться. Что касается вкладок Счета учета расчетов, Дополнительно и Счет-фактура, то они заполняются так же, как и при оформлении документа "Поступление товаров и услуг" (подробнее см. урок № 46 "Поступление номенклатурных позиций").
Чтобы провести документ, нажмите внизу окна кнопку ОК, чтобы сохранить данные без проведения документа, нажмите кнопку Записать. С помощью кнопки Закрыть осуществляется выход из данного режима без сохранения выполненных изменений.
Посмотреть результат проведения документа по учету можно с помощью команды Действия | Результат проведения документа. Показан результат проведения документа:
Результат проведения документа на поступление нематериальных активов
На рисунке видно, что в результате проведения документа сформировано шесть бухгалтерских проводок: три на каждый вид поступивших нематериальных активов, и еще три – на сумму НДС по каждому поступившему нематериальному активу. Отметим, что в данном окне можно посмотреть не только бухгалтерские проводки (вкладка Бухгалтерский учет), но и другие результаты проведения документа (для этого предназначены остальные вкладки окна).
