Приходный кассовый ордер – это первичный учетный документ, отражающий факт поступления в кассу предприятия наличных денежных средств. Для перехода в режим работы с приходными кассовыми ордерами следует выполнить команду главного меню Касса | Приходный кассовый ордер (либо в панели функций на вкладке Касса щелкнуть мышью на ссылке Приходный кассовый ордер). В результате выполнения любого из этих действий на экране отобразится окно.
Окно списка приходных кассовых ордеров
В этом окне содержится перечень сформированных ранее документов. В крайней слева колонке отображается признак проведенного документа (галочка). На нашем рисунке первый документ в списке является проведенным, а второй – нет. В остальных колонках окна для каждой позиции списка показывается следующая информация: • дата и время формирования документа; • номер документа; • вид операции (например, Оплата от покупателя); • сумма по документу; • валюта документа; • контрагент по документу (т. е. от кого поступают денежные средства); • наименование организации, от имени которой оформляется документ (обычно – от собственной организации); • имя пользователя, ответственного за оформление данного документа; • произвольный комментарий (например, в счет оплаты просроченной задолженности и т. п.). Чтобы ввести новый приходный кассовый ордер, нужно выполнить команду Действия | Добавить или нажать клавишу <Insert> (также для этого можно воспользоваться аналогичной командой контекстного меню или соответствующей кнопкой инструментальной панели). При этом на экране откроется окно выбора вида операции.
Выбор вида операции по документу
В этом окне нужно щелчком мыши выбрать вид операции, которая будет отражена в создаваемом документе, и нажать кнопку ОК. Отметим, что содержимое окна приходного кассового ордера, которое после этого отобразится на экране, зависит от выбранного вида операции. Ниже показано окно, соответствующее виду операции Оплата от покупателя.
Ввод и редактирование приходного кассового ордера
Даже после открытия документа вы можете изменить по нему вид операции. Для этого достаточно выбрать соответствующую команду в меню Операция. В верхней части окна присваиваются основные параметры, по которым впоследствии можно идентифицировать данный документ.
В поле Номер указывается номер текущего документа. Значение данного поля формируется программой автоматически после записи документа (для этого нужно нажать кнопку Записать, расположенную справа внизу окна). При необходимости вы можете вручную отредактировать номер документа. Чтобы включить данную возможность, выполните в меню Действия команду Редактировать номер (по умолчанию редактирование номера заблокировано).
Примечание Без особой необходимости редактировать номер документа не рекомендуется, поскольку это может нарушить целостность нумерации в системе. Тем более что в подавляющем большинстве случаев номера, присваиваемые документам автоматически, вполне устраивают пользователей.
В поле от указываются дата и время ввода документа. В момент создания документа значение данного поля формируется программой автоматически – в нем отображается рабочая дата (о том, что представляет собой рабочая дата, мы говорили на уроке № 9 "Предварительная настройка программы"). После того как документ записан с помощью кнопки Записать, к рабочей дате добавляется время записи документа. Отметим, что значение поля от при необходимости можно отредактировать вручную.
Важно Для всех документов поле от является обязательным для заполнения реквизитом – без этого будет невозможно записать документ и провести его по учету.
В поле Организация из раскрывающегося списка, содержимое которого формируется в справочнике организаций, выбирается наименование организации, от имени которой оформляется данный документ. По умолчанию в данном поле отображается название организации, которая в справочнике организаций была выбрана в качестве основной (подробнее см. урок № 11 "Справочник организаций ").
Если данный документ необходимо отразить не только в бухгалтерском, но и в налоговом учете, то нужно установить флажок Отразить в налог. учете. В поле Сумма с клавиатуры или с помощью календаря, открываемого нажатием кнопки выбора, следует ввести сумму по данному документу. Значение данного поля может быть сформировано автоматически – когда кассовый ордер формируется на основании какого?либо другого документа.
В поле Счет учета из раскрывающегося списка нужно выбрать счет, на котором ведется учет наличных денежных средств в кассе предприятия. По умолчанию в программе это счет 50.01 "Касса организации”.
В нижней части окна в поле Ответственный указывается пользователь программы, ответственный за оформление и проведение данного документа. По умолчанию здесь отображается имя пользователя, создавшего документ, однако при необходимости это значение можно изменить. Для этого нужно нажать кнопку выбора, затем в открывшемся окне справочника пользователей выделить щелчком мыши пользователя, который назначается ответственным за данный документ, и нажать кнопку Выбрать.
В поле Комментарий при необходимости можно с клавиатуры ввести дополнительную информацию произвольного характера, относящуюся к данному документу. Это могут быть пояснения по платежу, дополнительные сведения об оплаченных товарах (услугах) и т. п. Примеры значений данного поля: По договору перевода долга, Предоплата в счет предстоящих поставок и т. д.
Центральная часть интерфейса включает в себя две вкладки: Реквизиты платежа и Печать. Рассмотрим содержимое каждой из них.
На вкладке Реквизиты платежа в поле Контрагент указывается наименование контрагента, от которого по данному документу поступили наличные денежные средства (иначе говоря, здесь указывается плательщик по документу). Чтобы заполнить данное поле, нужно нажать кнопку выбора, в результате на экране отобразится окно справочника контрагентов, в котором следует выделить щелчком мыши нужного контрагента и нажать кнопку Выбрать (она находится в инструментальной панели окна справочника).
В поле Договор нужно указать договор с данным контрагентом, в рамках которого проводится платеж. Выбор договора осуществляется из справочника договоров с контрагентами, вызываемого нажатием кнопки выбора. В этом справочнике отобразится перечень договоров только для контрагента по данному документу, а если до настоящего момента ни один договор по нему не был введен, то это можно будет сделать сейчас (подробнее см. урок № 17 "Справочник договоров контрагентов").
Если расчеты по выбранному договору ведутся не по договору в целом, а по расчетным документам (это определяется в режиме ввода и редактирования договора, подробнее см. урок № 17 "Справочник договоров контрагентов"), то справа становится доступным для редактирования поле Документ расчетов. В этом поле следует указать документ расчетов по данному договору. При нажатии кнопки выбора отобразится окно с перечнем расчетных документов для договора, указанного в поле Договор. В этом окне нужно выделить щелчком мыши требуемый документ и нажать кнопку Выбрать. Если к данному договору еще нет расчетных документов, вы можете ввести новый документ, нажав кнопку Новый документ расчетов (ручной учет).
В поле Статья движения ден. средств указывается название статьи движения денежных средств. Перечень этих статей формируется в соответствующем справочнике. О том, для чего используется значение данного поля, и что нужно сделать для того, чтобы оно отображалось в окне редактирования документа, мы говорили на уроке № 26 "Справочник статей движения денежных средств".
В поле Ставка НДС из раскрывающегося списка нужно выбрать ставку налога на добавленную стоимость. Сразу после этого автоматически рассчитается сумма НДС и отобразится в расположенном справа поле Сумма НДС.
В поле Счет расчетов нужно указать счет бухгалтерского учета, на котором отражаются расчеты с данным контрагентом. Требуемое значение выбирается в окне плана счетов, выводимом на экран с помощью кнопки выбора. Отметим, что без заполнения данного реквизита проведение документа по учету будет невозможным.
В программе предусмотрено разбиение суммы платежа на две части – оплату и аванс. В этом случае необходимо в поле Счет авансов указать счет по учету авансовых платежей. Данное поле заполняется таким же образом, как и поле Счет расчетов. Содержимое вкладки Печать показано.
Ввод и редактирование приходного кассового ордера, вкладка Печать
На этой вкладке определяются значения реквизитов, которые будут выводиться в печатной форме документа. В поле Принято от указываются фамилия, имя и отчество лица, внесшего денежные средства в кассу предприятия.
В поле Основание вводится основание для совершения платежа. Если, например, по данному документу контрагент оплачивает полученные им ранее товарно?материальные ценности, то в этом поле можно указать номер и дату накладной, по которой они ранее были отгружены. При внесении предоплаты здесь можно указать номер и дату договора, предусматривающего такой порядок расчетов и т. п.
В поле Приложение можно ввести информацию о приложениях к данному документу (при наличии таковых).
После того как заполнены все необходимые параметры документа, его можно вывести на печать. Но учтите, что это возможно только после записи документа с помощью кнопки Записать (в противном случае при попытке его распечатать на экране отобразится соответствующее информационное сообщение).
Для вывода документа на печать нужно в нижней части окна нажать кнопку Приходный кассовый ордер. Или можно нажать кнопку Печать, затем в открывшемся меню выбрать значение Приходный кассовый ордер. После выполнения любого из этих действий на экране отобразится печатная форма документа.
Печатная форма приходного кассового ордера
Вывод документа на печать осуществляется с помощью команды главного меню Файл | Печать или нажатием комбинации клавиш <Ctrl>+<P>. Мы рассмотрели, каким образом осуществляется формирование приходного кассового ордера для вида операции Оплата от покупателя. Далее кратко рассмотрим особенности, которые возникают при формировании приходного кассового ордера по другим видам операций. Сразу отметим, что в зависимости от вида операции меняется только содержимое вкладки Реквизиты платежа.
Для вида операции Прием розничной выручки окно ввода и редактирования приходного кассового ордера будет выглядеть так.
Приходный кассовый ордер для операции Прием розничной выручки
Здесь в поле Склад необходимо указать наименование склада, откуда были отпущены оплаченные по данному документу товарно?материальные ценности. Требуемое значение выбирается в окне справочника складов (мест хранения), которое выводится на экран с помощью кнопки выбора. В том случае, если торговая точка является автоматизированной, то бухгалтерские проводки по ней формируются не приходным кассовым ордером, а документом Отчет о розничных продажах: ККМ.
Если же торговая точка является неавтоматизированной, то проводки по ней формируются приходным кассовым ордером; в этом случае на вкладке Реквизиты платежа необходимо установить флажок Неавтоматизированная торговая точка.
В поле Счет операционной кассы из справочника счетов, открываемого нажатием кнопки выбора, выбирается счет, на котором ведется учет денежных средств операционной кассы предприятия.
Вид операции Возврат денежных средств подотчетником используется для отражения в бухгалтерском учете возвратов денежных средств, полученных ранее подотчетными лицами, в кассу предприятия. В данном случае на вкладке Реквизиты платежа будут находиться только два параметра: поля Подотчетник и Статья движения ден. средств.
В поле Подотчетник необходимо указать ФИО подотчетного лица, возвращающего полученные ранее денежные средства в кассу предприятия. Чтобы заполнить данное поле, нужно нажать кнопку выбора, затем в открывшемся окне справочника физических лиц выделить подотчетника щелчком мыши и нажать кнопку Выбрать.
Для отражения в бухгалтерском учете сумм, возвращаемых поставщиками в наличном виде в кассу предприятия, предусмотрен вид операции Возврат денежных средств поставщиком. В данном случае окно приходного кассового ордера будет выглядеть так же, как и для вида операции Оплата от покупателя.
Чтобы отразить в бухгалтерском учете факт получения наличных денежных средств с расчетного счета в банке, нужно выбрать вид операции Получение наличных денежных средств в банке. В таком случае окно приходного кассового ордера будет выглядеть так.
Приходный кассовый ордер для операции Получение наличных денежных средств в банке
В данном случае на вкладке Реквизиты платежа следует заполнить три параметра. В поле Банковский счет нужно указать название счета организации, с которого были получены денежные средства. Требуемое значение выбирается в окне справочника банковских счетов, открываемого с помощью кнопки выбора.
Примечание В окне справочника банковских счетов будет представлен перечень счетов той организации, от имени которой оформляется данный документ.
В поле Счет учета указывается счет учета денежных средств на данном банковском счете (например, 51 "Расчетный счет"). Требуемое значение выбирается из раскрывающегося списка.
Что касается параметра Статья движения ден. средств, то с ним мы уже знакомы.
Для вида операции Расчеты по кредитам и займам с контрагентами окно приходного кассового ордера будет выглядеть так же, как и для вида операции Оплата от покупателя, с той лишь разницей, что в нем будет отсутствовать поле Счет авансов.
Для вида операции Прочий приход денежных средств в окне приходного кассового ордера на вкладке Реквизиты платежа будет находиться параметр Счет, где нужно указать счет бухгалтерского учета, который в проводке будет корреспондироваться со счетом, указанным в верхней части окна в поле Счет учета.
